2012年07月11日12:20 來源：財政部網(wǎng)站
關(guān)于2011年中央決算的報告
2012年6月27日在第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十七次會議上
財政部部長 謝旭人
全國人民代表大會常務(wù)委員會：
第十一屆全國人民代表大會第五次會議審查批準(zhǔn)了《關(guān)于2011年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與2012年中央和地方預(yù)算草案的報告》。現(xiàn)在，2011年中央決算已經(jīng)匯編完成。按照《中華人民共和國預(yù)算法》等法律規(guī)定和全國人大常委會的安排，受國務(wù)院委托，我向全國人大常委會提出2011年中央決算報告和中央決算草案，請審查。
一、2011年中央決算情況
2011年，在中國共產(chǎn)黨的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)、各部門全面貫徹中央決策部署，認真落實第十一屆全國人民代表大會第四次會議和第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議的有關(guān)決議，以及十一屆全國人大財政經(jīng)濟委員會審查意見的要求，牢牢把握科學(xué)發(fā)展主題和加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式主線，加強和改善宏觀調(diào)控，國民經(jīng)濟朝著宏觀調(diào)控預(yù)期方向發(fā)展，人民生活不斷改善，改革開放繼續(xù)深化，實現(xiàn)了“十二五”經(jīng)濟社會發(fā)展良好開局。在此基礎(chǔ)上，財政發(fā)展改革深入推進，中央決算情況較好。
(一)中央公共財政收支決算情況
2011年，中央公共財政收入51327.32億元，完成預(yù)算的111.9%，比2010年(下同)增長20.8%。加上從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1500億元，使用的收入總量為52827.32億元。與向第十一屆全國人民代表大會第五次會議報告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，中央公共財政收入增加21.17億元，主要是在決算清理期間一些專項收入、行政事業(yè)性收費等非稅收入增加。中央公共財政支出56435.32億元，完成預(yù)算的103.8%，增長16.8%。其中，中央本級支出16514.11億元，完成預(yù)算的96.9%，增長3.3%；中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出39921.21億元(相應(yīng)形成地方財政收支)，完成預(yù)算的107%，增長23.4%。加上用于補充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2892億元，支出總量為59327.32億元。與向第十一屆全國人民代表大會第五次會議報告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，中央公共財政支出增加21.17億元，主要是保障性安居工程支出增加。
中央公共財政收支總量相抵，赤字6500億元，比預(yù)算減少500億元。2011年末中央財政國債余額72044.51億元，控制在年末國債余額限額77708.35億元以內(nèi)。
圖1
1.中央公共財政收入決算情況
主要收入項目具體完成情況如下：
(1)國內(nèi)增值稅18277.38億元，完成預(yù)算的104%。
(2)國內(nèi)消費稅6936.21億元，完成預(yù)算的106.7%。
(3)進口貨物增值稅、消費稅和關(guān)稅16119.54億元，完成預(yù)算的120.4%。高于預(yù)算主要是進口額增幅超過預(yù)計，相應(yīng)增加了進口稅收。
(4)出口貨物退增值稅、消費稅9204.75億元，完成預(yù)算的115%。超過預(yù)算主要是出口額多于預(yù)計，出口退稅相應(yīng)增加。
(5)營業(yè)稅174.56億元，完成預(yù)算的109.1%。高于預(yù)算主要是鐵路客貨運輸營業(yè)額增幅超過預(yù)計，相應(yīng)增加了營業(yè)稅收入。
(6)企業(yè)所得稅10023.35億元，完成預(yù)算的119.6%。高于預(yù)算主要是企業(yè)實現(xiàn)利潤增長情況好于預(yù)計，相應(yīng)增加了企業(yè)所得稅收入。
(7)個人所得稅3633.07億元，完成預(yù)算的116.4%。高于預(yù)算主要是城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅超過預(yù)計，相應(yīng)增加了個人所得稅收入。
(8)證券交易印花稅425.28億元，完成預(yù)算的77.3%。未完成預(yù)算主要是證券市場交易金額低于預(yù)計。
(9)車輛購置稅2044.89億元，完成預(yù)算的106.1%。高于預(yù)算主要是汽車銷售量增幅超過預(yù)計，相應(yīng)增加了收入。
(10)非稅收入2695.67億元，完成預(yù)算的129.6%。高于預(yù)算主要是礦產(chǎn)資源補償費、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費及價款收入等增長超過預(yù)計；國際原油價格持續(xù)高位運行，石油特別收益金相應(yīng)增收較多.
圖2
2.中央公共財政支出決算情況
按照第十一屆全國人民代表大會第四次會議批準(zhǔn)的預(yù)算，中央各部門認真組織執(zhí)行，各項重點支出得到較好保障。部分支出科目決算數(shù)與預(yù)算數(shù)存在差異：一是按照有關(guān)法律規(guī)定和著力保障重點支出要求，用中央財政超收收入增加了教育、科學(xué)技術(shù)、公路建設(shè)支出和對地方轉(zhuǎn)移支付，以及保障性安居工程補助、成品油價格補貼、對困難群眾生活補貼等支出。二是年初預(yù)算一些未分配到具體科目而暫列在“其他支出”中的基本建設(shè)支出，在執(zhí)行中按照實際用途列相關(guān)科目。三是用中央預(yù)備費安排“三農(nóng)”等支出，相應(yīng)增加農(nóng)林水事務(wù)等相關(guān)科目支出。四是按有關(guān)制度規(guī)定，一些項目實行據(jù)實結(jié)算辦法，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)存在差異。
中央本級主要支出項目具體完成情況如下：
(1)教育支出999.05億元，完成預(yù)算的127%。超過預(yù)算主要是用中央財政超收收入增加了中央高校本科生生均綜合定額提標(biāo)經(jīng)費、研究生教育補助經(jīng)費等支出。
(2)科學(xué)技術(shù)支出1942.14億元，完成預(yù)算的102.1%。
(3)文化體育與傳媒支出188.72億元，完成預(yù)算的100.2%。
(4)社會保障和就業(yè)支出502.48億元，完成預(yù)算的103.6%。
(5)醫(yī)療衛(wèi)生支出71.32億元，完成預(yù)算的112.2%。超過預(yù)算主要是年初預(yù)算暫列在“其他支出”科目中的部分基本建設(shè)支出，執(zhí)行中落實到本科目具體支出項目。
(6)住房保障支出328.82億元，完成預(yù)算的112.8%。超過預(yù)算主要是用中央財政超收收入和預(yù)備費增加了廉租房、公租房建設(shè)及棚戶區(qū)改造等支出。
(7)農(nóng)林水事務(wù)支出416.56億元，完成預(yù)算的98.2%。與預(yù)算的差異主要是原列中央本級的部分項目支出，執(zhí)行中根據(jù)實際情況列入對地方轉(zhuǎn)移支付。
(8)節(jié)能環(huán)保支出74.19億元，完成預(yù)算的99.8%。
(9)交通運輸支出331.11億元，完成預(yù)算的82.7%。低于預(yù)算主要是據(jù)實結(jié)算的郵政普遍服務(wù)補貼支出減少。
(10)資源勘探電力信息等事務(wù)支出464.12億元，完成預(yù)算的113%。超過預(yù)算主要是年初預(yù)算暫列在“其他支出”科目中的部分基本建設(shè)支出，執(zhí)行中落實到本科目安全生產(chǎn)監(jiān)管等基建項目。
(11)國土資源氣象等事務(wù)支出231.61億元，完成預(yù)算的138.3%。超過預(yù)算主要是礦產(chǎn)資源補償費、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費及價款收入超收，按有關(guān)規(guī)定增加了地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查評價、礦產(chǎn)資源風(fēng)險勘查等方面的支出。
(12)糧油物資儲備事務(wù)支出540.08億元，完成預(yù)算的67.8%。低于預(yù)算主要是糧食財務(wù)掛賬利息補貼、中央儲備糧油利息費用補貼、最低收購價糧食利息費用補貼等據(jù)實結(jié)算的政策性補貼支出減少。
(13)金融監(jiān)管等事務(wù)支出413.94億元，完成預(yù)算的96.3%。低于預(yù)算主要是對政策性金融機構(gòu)的據(jù)實結(jié)算補貼支出減少。
(14)國防支出5829.62億元，完成預(yù)算的100%。
(15)公共安全支出1037.01億元，完成預(yù)算的101.2%。
(16)一般公共服務(wù)支出903.01億元，完成預(yù)算的103%。超過預(yù)算主要是用預(yù)備費增加了乳品質(zhì)量安全監(jiān)管、困難職工幫扶等支出。
(17)國債付息支出1819.96億元，完成預(yù)算的98.9%。
中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況如下：
(1)對地方稅收返還支出5039.88億元，完成預(yù)算的99.4%。
(2)對地方一般性轉(zhuǎn)移支付支出18311.34億元，完成預(yù)算的105.6%。超過預(yù)算主要是因企業(yè)所得稅和個人所得稅增加，按財政體制規(guī)定相應(yīng)增加對地方均衡性轉(zhuǎn)移支付，以及為支持救災(zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建、落實國家區(qū)域發(fā)展規(guī)劃增加對地方財力補助。
(3)對地方專項轉(zhuǎn)移支付支出16569.99億元，完成預(yù)算的111.2%。超過預(yù)算主要是按照有關(guān)法律規(guī)定，用中央財政超收收入和預(yù)備費增加了對地方教育、文化、社會保障、保障性安居工程、交通運輸、公共安全等方面的轉(zhuǎn)移支付。
預(yù)備費使用情況。中央預(yù)備費預(yù)算500億元，實際支出500億元，已列入相關(guān)支出科目決算數(shù)中。具體情況是：一般公共服務(wù)支出44.2億元，外交支出5.17億元，文化體育與傳媒支出30億元，農(nóng)林水事務(wù)支出75.79億元，社會保障和就業(yè)支出14.67億元，公共安全支出41.83億元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出3.2億元，住房保障支出200億元，青海玉樹災(zāi)后恢復(fù)重建支出47.81億元，對地方救災(zāi)綜合財力等補助支出35億元，其他支出2.33億元。
匯總以上各項支出，2011年中央財政用在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、保障性住房、文化方面的民生支出合計11659.31億元(包括中央本級支出和中央對地方轉(zhuǎn)移支付支出，下同)，增長30.7%。用在農(nóng)業(yè)水利、公共交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面與民生密切相關(guān)的支出合計13944.32億元。中央財政對地方的稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付支出經(jīng)地方統(tǒng)籌安排后也大部分用于保障和改善民生。2011年中央財政用于“三農(nóng)”的支出合計10497.7億元，增長22.4%。其中：支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出4089.7億元，對農(nóng)民的糧食直補、農(nóng)資綜合補貼、良種補貼、農(nóng)機購置補貼支出1406億元，促進農(nóng)村教育、衛(wèi)生等社會事業(yè)發(fā)展支出4381.5億元，農(nóng)產(chǎn)品儲備費用和利息等支出620.5億元。需要說明的是，民生和“三農(nóng)”支出不是單獨的預(yù)算科目，為了便于審議，將與民生和“三農(nóng)”相關(guān)的支出項目綜合反映出來，因而存在一些交叉重復(fù)。
匯總2011年中央行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)、事業(yè)單位和其他單位用當(dāng)年財政撥款開支的出國(境)經(jīng)費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費(以下簡稱“三公經(jīng)費”)支出，合計93.64億元。其中，出國(境)經(jīng)費19.77億元，車輛購置及運行費59.15億元，公務(wù)接待費14.72億元。
匯總2011年中央行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)履行行政管理職責(zé)、維持機關(guān)運行開支的行政經(jīng)費，合計899.7億元，比上年增長1.42%。
圖3
(二)中央政府性基金收支決算情況
中央政府性基金收入3130.82億元，完成預(yù)算的110.8%。其中：鐵路建設(shè)基金收入648億元，完成預(yù)算的100%；民航機場管理建設(shè)費收入147.08億元，完成預(yù)算的99.8%；港口建設(shè)費收入136.03億元，完成預(yù)算的109.8%，高于預(yù)算主要是港口貨物吞吐量高于預(yù)計；新增建設(shè)用地土地有償使用費收入304.1億元，完成預(yù)算的104.9%，超過預(yù)算主要是新增建設(shè)用地數(shù)量比計劃略有增加；大中型水庫移民后期扶持基金收入217.41億元、完成預(yù)算的109.7%，國家重大水利工程建設(shè)基金收入214.43億元、完成預(yù)算的108.3%，這兩項基金收入超過預(yù)算主要是全國銷售電量增長超過預(yù)計；彩票公益金收入317.45億元，完成預(yù)算的121.4%，高于預(yù)算主要是彩票銷售量高于預(yù)計。
中央政府性基金支出3103.48億元，完成預(yù)算的85.8%。低于預(yù)算主要是一些項目執(zhí)行中因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，難以按計劃實施。其中：鐵路建設(shè)支出682.92億元，完成預(yù)算的100%；民航機場管理建設(shè)費安排的支出149.02億元，完成預(yù)算的79.8%；港口建設(shè)費安排的支出115億元，完成預(yù)算的83.1%；新增建設(shè)用地土地有償使用費安排的支出457.21億元，完成預(yù)算的78%；大中型水庫移民后期扶持支出185.88億元，完成預(yù)算的63.5%；國家重大水利工程建設(shè)支出166.75億元，完成預(yù)算的67.5%；彩票公益金用于社會福利、體育、教育等社會公益事業(yè)支出284.72億元，完成預(yù)算的85.3%。
2011年中央政府性基金收支決算數(shù)，與向第十一屆全國人民代表大會第五次會議報告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，收入增加4.89億元，支出減少0.01億元。
(三)中央國有資本經(jīng)營收支決算情況
中央國有資本經(jīng)營收入765.01億元，完成預(yù)算的90.6%。與預(yù)算有差異主要是國有股減持數(shù)量少于預(yù)計。加上2010年結(jié)轉(zhuǎn)收入35.59億元，使用的收入總量為800.6億元。
中央國有資本經(jīng)營支出769.53億元，完成預(yù)算的89.6%。與預(yù)算有差異主要是國有股減持收入減少，支出相應(yīng)減少。具體使用情況是：中央企業(yè)兼并重組支出80億元，國有經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整支出491.66億元，中央企業(yè)改革脫困補助支出23.12億元，重大科技創(chuàng)新支出35億元，重大節(jié)能減排支出35億元，境外投資支出23.18億元，安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)支出9.55億元，新興產(chǎn)業(yè)等發(fā)展支出26.09億元，調(diào)入公共財政預(yù)算用于社會保障等支出40億元。
2011年中央國有資本經(jīng)營收支決算數(shù)，與向第十一屆全國人民代表大會第五次會議報告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，收入、支出均減少0.01億元。
二、2011年預(yù)算執(zhí)行效果
2011年，各地區(qū)、各部門認真落實積極的財政政策，嚴(yán)格執(zhí)行中央和地方預(yù)算，切實加強和規(guī)范財政管理，積極發(fā)揮財政職能作用，著力保障和改善民生，努力服務(wù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局，取得積極成效。
(一)加強和改善財政宏觀調(diào)控，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展
大力支持增加農(nóng)產(chǎn)品供給，擴大生活必需商品、原材料進口，降低流通成本，促進物價總水平保持基本穩(wěn)定。落實對城鄉(xiāng)低收入群體的各項補助政策，降低了物價上漲對困難群體的影響。結(jié)構(gòu)性減稅力度加大，提高個人所得稅工薪所得減除費用標(biāo)準(zhǔn)并調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，對部分小型微利企業(yè)繼續(xù)實行所得稅優(yōu)惠政策，出臺提高增值稅、營業(yè)稅起征點等一系列稅費減免政策，對600多種資源性產(chǎn)品、基礎(chǔ)原材料和關(guān)鍵零部件實施較低的年度進口關(guān)稅暫定稅率，取消和減免77項收費和基金，減輕了企業(yè)和居民負擔(dān)。繼續(xù)提高了城鄉(xiāng)低收入群體的收入，健全家電下鄉(xiāng)和家電以舊換新政策，支持商貿(mào)流通發(fā)展，促進擴大消費需求，2011年社會消費品零售總額實際增長11.6%。中央基建投資結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，優(yōu)先保證重點在建續(xù)建項目資金需求，有序啟動了“十二五”規(guī)劃重大項目建設(shè)，引導(dǎo)和帶動全社會固定資產(chǎn)投資實際增長15.9%。
(二)加大強農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策力度，推動農(nóng)村改革發(fā)展
加強農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進1250個小型農(nóng)田水利重點縣建設(shè)，支持1100個縣開展山洪地質(zhì)災(zāi)害防治，完成了5400多座重點小型病險水庫除險加固任務(wù)，治理1239條中小河流重要河段。全額取消主產(chǎn)區(qū)糧食風(fēng)險基金配套并增加資金解決糧食風(fēng)險基金缺口，促進糧食生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)深入推進，全年改造中低產(chǎn)田、建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田2428.7萬畝，糧食綜合生產(chǎn)能力穩(wěn)步提升。落實農(nóng)資綜合補貼動態(tài)調(diào)整機制，穩(wěn)定農(nóng)作物良種補貼政策。小麥、稻谷最低收購價穩(wěn)步提高，實施了油菜籽、大豆等臨時收儲政策。農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策進一步完善，補貼范圍擴大、補貼比例提高，支持為1.69億戶次農(nóng)戶提供風(fēng)險保障6500億元。農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣力度加大，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織加快發(fā)展。財政綜合扶貧政策體系基本建立，有力促進了集中連片特殊困難地區(qū)扶貧攻堅。支持解決了6398萬農(nóng)村人口的飲水困難和60萬無電地區(qū)人口的用電問題，新改建農(nóng)村公路19萬公里。農(nóng)村綜合改革力度加大，全國98%以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展了機構(gòu)改革，95%的集體林權(quán)確權(quán)到戶，全面推開村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作，清理化解農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)基本完成，公益性鄉(xiāng)村債務(wù)化解試點有序推進。
(三)進一步保障和改善民生，支持社會事業(yè)加快發(fā)展
支持中西部地區(qū)和民族地區(qū)發(fā)展農(nóng)村學(xué)前教育。實施農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃，進一步完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費年生均基準(zhǔn)定額提高100元，全國所有農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生全部享受免除學(xué)雜費和免費教科書政策，1228萬名中西部家庭經(jīng)濟困難寄宿生獲得資助，2600萬名學(xué)生得到營養(yǎng)膳食補助。免除2900萬名城市義務(wù)教育學(xué)生學(xué)雜費，支持1167萬名農(nóng)民工隨遷子女在城市接受義務(wù)教育。職業(yè)教育基礎(chǔ)能力建設(shè)深入推進，免除395萬名中等職業(yè)學(xué)校家庭經(jīng)濟困難學(xué)生和涉農(nóng)專業(yè)學(xué)生學(xué)費。家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策體系進一步健全，約1867萬名學(xué)生受益。鼓勵就業(yè)創(chuàng)業(yè)的財稅政策扶持范圍擴大，高校畢業(yè)生、農(nóng)民工等重點人群就業(yè)工作深入開展，全年城鎮(zhèn)新增就業(yè)1221萬人。新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點覆蓋范圍擴大到60%。連續(xù)第七年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，月人均水平達到1500多元。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌工作進一步推進，支持妥善解決500多萬未參保集體企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保障等歷史遺留問題，將312萬名企業(yè)“老工傷”人員和工亡職工供養(yǎng)親屬納入了工傷保險統(tǒng)籌管理。對全國城鄉(xiāng)低保對象、農(nóng)村五保供養(yǎng)對象等8600多萬名困難群眾發(fā)放生活補貼。建立了社會救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價上漲掛鉤的聯(lián)動機制，城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)及孤兒、優(yōu)撫對象等補助標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)提高，增加了救助流浪乞討人員方面的補助。新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的財政補助標(biāo)準(zhǔn)由每人每年120元提高到200元，國家基本藥物制度全面實施，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)綜合改革繼續(xù)深化，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)債務(wù)開始清理化解，城鄉(xiāng)居民年人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)由15元提高到25元。促進保障性安居工程建設(shè)，全年基本建成保障性住房400萬套以上，新開工1000萬套的目標(biāo)任務(wù)順利完成。支持44751家博物館、紀(jì)念館等公益性文化設(shè)施向公眾免費開放，廣播電視無線覆蓋等重點文化惠民工程深入推進。
四)推動優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變
大力支持科技創(chuàng)新，基礎(chǔ)研究和前沿技術(shù)研究、社會公益研究、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究不斷加強。國家科技基礎(chǔ)條件平臺運行良好，科技資源共享程度和利用效率進一步提高。科技重大專項加快實施。設(shè)立國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金，加快推動科技成果轉(zhuǎn)化。促進戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和服務(wù)業(yè)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級取得新進展。中小企業(yè)發(fā)展專項資金規(guī)模繼續(xù)增加，中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式得到支持，鼓勵擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。深入推進排污權(quán)有償使用和交易試點工作，截至2011年底，全國10個試點省份排污權(quán)一、二級市場交易總額近20億元，市場配置環(huán)境資源的功效初步顯現(xiàn)。支持加快淘汰落后產(chǎn)能，全年淘汰了1.5億噸水泥、3122萬噸煉鐵、1925萬噸焦炭的落后產(chǎn)能。加強重點節(jié)能工程建設(shè)，推廣運用成熟先進節(jié)能技術(shù)，形成了2200多萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤的年節(jié)能能力。推廣節(jié)能電機500萬千瓦、節(jié)能燈1.6億只、高效節(jié)能空調(diào)1600多萬臺、節(jié)能汽車330萬輛，改造既有建筑節(jié)能1.3億平方米。支持40個礦產(chǎn)資源綜合利用示范基地建設(shè)，促進礦業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。實施三河三湖及松花江流域水污染防治等重大減排工程，支持區(qū)域范圍內(nèi)1000多個項目的實施。建設(shè)城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)約2萬公里，在17個省份約1萬個村莊開展農(nóng)村環(huán)境連片整治示范。實施天然林資源保護二期工程，退耕還林、退牧還草成果得到鞏固。在主要牧區(qū)省份建立草原生態(tài)保護補助獎勵機制，遏制部分地區(qū)草原生態(tài)惡化趨勢。
(五)深化財稅體制改革，完善公共財政體系
轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，一般性轉(zhuǎn)移支付所占比重比上年提高4.2個百分點。對革命老區(qū)、民族地區(qū)、邊疆地區(qū)和貧困地區(qū)的扶持力度加大，國家重點生態(tài)功能區(qū)和資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付范圍繼續(xù)擴大。縣級基本財力保障機制進一步完善，基層政府公共服務(wù)保障水平繼續(xù)提升。在27個省份的1080個縣實行了省直管縣財政管理方式改革。健全公共財政預(yù)算，細化政府性基金預(yù)算，國有資本經(jīng)營預(yù)算實施范圍和社會保險基金預(yù)算編制范圍逐步擴大。全面取消預(yù)算外資金，將所有政府性收入納入預(yù)算管理。部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購等預(yù)算管理制度改革深入推進。預(yù)算績效管理工作有序開展，中央本級預(yù)算績效管理初見成效，地方財政預(yù)算績效管理取得積極進展。提高了個人所得稅工薪所得減除費用標(biāo)準(zhǔn)并調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，頒布了車船稅法及其實施條例，出臺實施了營業(yè)稅改征增值稅的試點方案，開展對個人住房征收房產(chǎn)稅的改革試點。在全國范圍內(nèi)實施原油、天然氣資源稅從價計征改革，統(tǒng)一了內(nèi)外資企業(yè)的油氣資源稅制度。
在全國人大的支持指導(dǎo)和審計的監(jiān)督促進下，財政預(yù)算管理工作不斷改進和加強，同時我們也清醒地認識到，在預(yù)算執(zhí)行過程中還存在一些不容忽視的問題：代編預(yù)算規(guī)模雖然逐年壓縮但仍然較大，部分項目支出年初到位率不高；預(yù)算支出執(zhí)行進度持續(xù)加快但一些專項支出完成情況仍不太理想；轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)不盡合理，均衡性轉(zhuǎn)移支付占比較低，專項轉(zhuǎn)移支付管理仍需加強；中央政府性基金補助地方支出預(yù)算執(zhí)行效率有待提高，國有資本經(jīng)營預(yù)算實施范圍需進一步擴大；財政管理基礎(chǔ)工作還不夠扎實；財政支出績效評價體系尚需健全，工作力度有待加大；損失浪費現(xiàn)象時有發(fā)生，資金使用效益仍需進一步提高等。審計情況也表明，2011年中央預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、項目管理等方面也存在一些需要研究解決的問題。對此，國務(wù)院已要求中央有關(guān)部門按照全國人大有關(guān)決議要求和審計意見，采取有力措施切實整改。
三、進一步提高財政管理的科學(xué)化精細化水平
針對存在的問題，我們將根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟運行的新形勢加強和改善財政宏觀調(diào)控，并不斷健全財稅體制機制，同時深入推進財政科學(xué)化精細化管理，進一步提高財政資金使用績效。
(一)著力強化預(yù)算編制和執(zhí)行管理，提高預(yù)算管理規(guī)范化水平
完善預(yù)算編制程序，細化預(yù)算編制內(nèi)容，進一步減少代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率。強化基本支出管理，推動項目滾動預(yù)算編制。完善中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理辦法，進一步規(guī)范中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的補充和調(diào)用。優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，繼續(xù)增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，降低專項轉(zhuǎn)移支付占比。做好提前通知對下一般性轉(zhuǎn)移支付和部分專項轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)的相關(guān)工作，督促省、市、縣將這部分轉(zhuǎn)移支付全額編入年初預(yù)算。完善政府性基金預(yù)算管理，提高政府性基金預(yù)算的規(guī)范性和執(zhí)行率。繼續(xù)擴大國有資本經(jīng)營預(yù)算實施范圍，逐步增加其對社保等民生方面的支出安排。健全社會保險基金預(yù)算制度，為如期提交全國人大審查做好準(zhǔn)備。嚴(yán)格執(zhí)行全國人大批準(zhǔn)的預(yù)算，加強對財政收支形勢的監(jiān)測分析，在全面落實結(jié)構(gòu)性減稅等各項財稅政策的基礎(chǔ)上，狠抓增收節(jié)支，依法加強稅收征管，進一步規(guī)范非稅收入管理，嚴(yán)格控制一般性開支，切實保障民生等重點支出。建立健全預(yù)算支出責(zé)任制度，進一步提高預(yù)算支出執(zhí)行的及時性、均衡性、有效性和安全性。
(二)著力抓好管理基礎(chǔ)工作和基層建設(shè)，夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)
繼續(xù)推進財稅法制建設(shè)，積極配合做好預(yù)算法、注冊會計師法等立法相關(guān)工作，加強財政規(guī)范性文件管理。強化基礎(chǔ)信息收集整理。健全支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進項目庫建設(shè)。完善政府收支分類科目體系，調(diào)整優(yōu)化相關(guān)科目，更加準(zhǔn)確地反映預(yù)算資金用途。進一步規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，推進行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)制定工作。積極穩(wěn)妥推進企業(yè)會計準(zhǔn)則體系修訂完善，推動企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的首批實施和試點工作。修訂發(fā)布事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和制度，制定發(fā)布行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。有序推進醫(yī)院、高校等非營利組織注冊會計師審計試點。充實基層財政職能，強化縣鄉(xiāng)財政就地就近監(jiān)管職責(zé)，確保各項惠民政策落到實處。
(三)著力推進預(yù)算績效管理，努力提高財政資金使用效益
逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、項目完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理模式。擴大預(yù)算支出績效評價試點范圍，2012年原則上所有中央部門和省、市、縣都要開展預(yù)算支出績效評價試點。將民生項目和具有較大經(jīng)濟社會影響的重大項目作為績效評價的重點。逐步擴大上級對下級轉(zhuǎn)移支付的績效評價試點。建立績效評價結(jié)果反饋制度，研究績效評價結(jié)果與預(yù)算資金安排有機結(jié)合的機制，逐步實行績效問責(zé)和評價結(jié)果公開，促進部門改善預(yù)算管理，提高資金使用效益。
(四)著力加強地方政府性債務(wù)管理，積極防范財政風(fēng)險
按照分類管理、區(qū)別對待、逐步化解的原則，繼續(xù)妥善處理存量債務(wù)，落實償債責(zé)任。進一步清理規(guī)范地方政府融資平臺公司，堅決禁止各級政府以各種形式違規(guī)擔(dān)保承諾。同時，把短期應(yīng)對措施和長期制度建設(shè)結(jié)合起來，建立健全地方政府性債務(wù)管理制度。嚴(yán)格控制地方政府新增債務(wù)，建立地方政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險預(yù)警機制，把地方政府債務(wù)收支逐步分類納入預(yù)算管理。
(五)著力推進預(yù)決算公開，進一步提高財政運行透明度
統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、深入推進預(yù)決算公開工作。報送全國人大審查部門預(yù)算的國務(wù)院部門和單位，公開全部預(yù)算收支表格并細化到款級科目，有關(guān)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、農(nóng)林水事務(wù)、住房保障等支出細化到項級科目。中央部門要細化“三公經(jīng)費”的解釋說明，公開車輛購置數(shù)量及保有量、因公出國(境)團組數(shù)量及人數(shù)、公務(wù)接待有關(guān)情況等，并公開行政經(jīng)費支出情況。省級政府在兩年內(nèi)公開“三公經(jīng)費”。積極推進地方財政預(yù)決算、基層財政專項支出等公開工作。
(六)著力強化財政監(jiān)督，切實保障財政資金安全
積極推進綜合監(jiān)督，健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制，增強財政監(jiān)督合力。全面推開中央基層預(yù)算單位綜合監(jiān)管，形成上下互動、協(xié)調(diào)配合、緊密銜接的立體監(jiān)管體系。做好有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式重大財稅政策實施情況的專項檢查，抓好調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)資金、強農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)資金和重點民生資金管理使用情況的監(jiān)督檢查。切實加強財政專戶管理，進一步做好財政專戶清理整頓工作，取消違規(guī)設(shè)立的各類專戶。強化部門和單位銀行賬戶管理，加強對部門銀行賬戶的監(jiān)控。繼續(xù)完善非稅收入收繳管理制度，規(guī)范非稅收入執(zhí)收行為。2012年底前縣以上各級所有預(yù)算單位、有條件的鄉(xiāng)級預(yù)算單位全部實行國庫集中收付制度。健全內(nèi)部監(jiān)督制度，落實財政資金安全責(zé)任制，加快構(gòu)建財政資金風(fēng)險防控機制。
委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員，加強和改進財政預(yù)算管理，對于推動科學(xué)發(fā)展、促進社會和諧意義重大。我們將在以胡錦濤同志為總書記的黨中央領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，誠懇接受全國人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，扎實做好各項財政工作，積極發(fā)揮財政職能作用，確保預(yù)算任務(wù)圓滿完成，促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，以新的成績迎接黨的十八大勝利召開！ |
